У німецькій пенсійній системі Riester-Rente займає особливе місце. Це не державна пенсія в класичному сенсі, а форма приватного пенсійного накопичення, яку держава активно стимулює фінансово. Модель створювали як відповідь на демографічні зміни та поступове зниження рівня виплат із загальнообов’язкової пенсійної системи і саме тому вона залишається актуальною вже понад два десятиліття.

Якщо більш детально розбирати, то Riester-Rente це приватний пенсійний договір, який укладається зі страховою компанією або фінансовою установою, але підтримується державою через щорічні доплати (Zulagen) і податкові пільги. Його головна ідея проста: людина регулярно робить внески, а держава щороку «докладає» до них гроші, заохочуючи довгострокове накопичення на старість.

Звісно Riester-Rente розрахована не на всіх, але вона найбільш вигідна для тих, хто інтегрований у систему обов’язкового державного пенсійного страхування Німеччини.

Якщо підсумувати, то система найбільше підходить для:

• працівників, які обов’язково застраховані в державній пенсійній системі
• державних службовців
• сімей із дітьми — завдяки значним дитячим доплатам
• подружжя або партнерів осіб, які мають право на Riester-підтримку

І точно не підходить для:

• самозайнятих осіб без доступу до Riester-дотацій
• членів професійних пенсійних фондів (лікарі, адвокати, фармацевти тощо)
• осіб, які вже отримують державну пенсію

Державні доплати стають головним стимулом

Ключова перевага Riester, звісно, це прямі грошові доплати від держави. Щоб отримати їх у повному обсязі, потрібно щороку вносити 4% від брутто-доходу попереднього року (за мінусом доплат), але не більше 2 100 євро на рік.

Держава надає:

• 175 євро базової доплати на дорослу особу щороку
• 175 євро — для опосередковано застрахованого партнера
• 185 євро на дитину, народжену до 2008 року
• 300 євро на дитину, народжену з 2008 року
• одноразовий бонус 200 євро для осіб до 25 років

Тобто навіть порівняно невеликі власні внески можуть принести значний додатковий капітал. За 25 років накопичення лише базові доплати можуть сягнути кількох тисяч євро, а для сімей із дітьми навіть десятків тисяч.

Але є важливий нюанс: доплати не нараховуються автоматично. Їх потрібно заявляти.

Податкові переваги

Другий сильний аргумент на користь Riester — податки. Внески разом із державними доплатами (до 2 100 євро на рік) можна відняти від оподатковуваного доходу як Sonderausgaben — спеціальні витрати. Це зменшує податкове навантаження під час активної трудової діяльності.

Пенсійні виплати в майбутньому оподатковуються, але, як правило, за нижчою ставкою, ніж у період повної зайнятості.

Можна сказати, що Riester це інструмент для тих, хто цінує передбачуваність, бо гарантується щонайменше повернення всіх внесків разом із державними доплатами. Також можна обрати консервативну або комбіновану інвестиційну стратегію, а мінімальний внесок становить лише 60 євро на рік. У той час як максимальний — 2 100 євро. Ще важливо, що пенсійні виплати можливі вже з 62 років, а також передбачена можливість часткового використання коштів для житла, за умовами закону.

Що важливо знати про спадкування

До виходу на пенсію Riester-капітал може бути успадкований подружжям або зареєстрованим партнером без втрати доплат, але лише шляхом переведення коштів на власний Riester-договір. У разі спадкування дітьми або іншими особами державні доплати та податкові пільги доведеться повернути.

Після початку виплат усе залежить від умов договору: якщо передбачено гарантований період (зазвичай 5–10 років), виплати можуть перейти спадкоємцям. Якщо ні - вони припиняються.