Податки в Іспанії: все що потрібно знати релокантам

Іспанська податкова система досить комплексна та включає кілька видів податків, які застосовуються як до фізичних осіб, так і до бізнесів. У 2025 році основні податки в Іспанії включають прибутковий податок (IRPF), податок на додану вартість (IVA), корпоративний податок, а також інші місцеві збори та податки на майно. Давайте розглянемо їх детальніше.

Прибутковий податок (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas, IRPF)

Це основний податок на дохід фізичних осіб (резидентів), які проживають в Іспанії понад 183 дні на рік або мають головний центр економічних інтересів у країні (наприклад, основне місце роботи чи бізнесу). Податковим резидентом Іспанії вважається людина, яка перебуває в країні понад 183 днів протягом календарного року або має там основне джерело доходів, сім'ю чи значні фінансові активи.

Податок IRPF є прогресивним, тобто його ставка зростає зі збільшенням доходу. Це означає, що чим більше ви заробляєте, тим вищий відсоток податку ви сплачуєте. При цьому враховується загальний річний дохід, включаючи зарплату, доходи від оренди, інвестицій та навіть прибутки від продажу активів. Також враховуються доходи, отримані за межами Іспанії, якщо ви є податковим резидентом.

💡 Важливо: Дохід, отриманий за межами Іспанії, також підлягає оподаткуванню, якщо ви є податковим резидентом країни.

Податок на додану вартість (Impuesto sobre el Valor Añadido, IVA)

Це один із найважливіших непрямих податків в Іспанії, який стягується з продажу товарів і надання послуг у межах країни. Податок на додану вартість (IVA) сплачується споживачем, але відповідальність за його збір і передачу до бюджету лежить на продавці або постачальнику послуг. IVA також застосовується до імпорту товарів з-за меж Європейського Союзу та до певних внутрішніх фінансових операцій, таких як оренда комерційної нерухомості.

Цей податок включається в кінцеву ціну продуктів і послуг, що робить його менш помітним для кінцевого споживача, але важливим для підприємців, оскільки їм потрібно правильно розраховувати та декларувати суми податку.

Зазвичай, компанії, які перевищують певний оборот (приблизно 85 000 євро на рік), зобов’язані зареєструватися як платники IVA та регулярно подавати звіти до податкових органів.

💡 Важливо: Компанії зобов'язані реєструватися як платники ПДВ, якщо їхній оборот перевищує певний поріг (зазвичай близько 85 000 євро).

Корпоративний податок (Impuesto sobre Sociedades)

Цей податок застосовується до чистого прибутку компаній, які зареєстровані в Іспанії або ведуть бізнес на її території. Корпоративний податок (Impuesto sobre Sociedades) охоплює всі типи юридичних осіб, включаючи товариства з обмеженою відповідальністю (SL), акціонерні товариства (SA), а також філії іноземних компаній, якщо вони отримують дохід від діяльності в Іспанії.

Під оподаткування підпадає весь дохід компанії, включаючи продажі товарів і послуг, дивіденди, роялті, прибутки від інвестицій та оренди. При цьому дозволяється віднімати витрати, пов'язані з веденням бізнесу, такі як зарплата співробітників, оренда приміщень, маркетингові витрати, амортизація обладнання тощо.

Також існують спеціальні правила для малих і середніх підприємств (PYMES), стартапів і компаній, що займаються інноваціями, які можуть скористатися податковими пільгами, знижками або прискореною амортизацією активів.

💡 Важливо: Деякі галузі, такі як IT, технології та дослідження, можуть отримати додаткові податкові
пільги та знижки.

Інші важливі податки:

Податок на нерухомість (IBI) — місцевий податок, що сплачується власниками нерухомості.
Податок на багатство (Impuesto sobre el Patrimonio) — застосовується до великих статків (зазвичай понад 700 000 євро).
Податок на передачу майна (Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales, ITP) — сплачується при купівлі нерухомості.
Податок на спадщину та дарування (Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones) — залежить від вартості спадщини та ступеня споріднення.

Читайте також: Як сплатити податок на авто (IVTM) в Іспанії

Податкова звітність у 2025 році:

Податкові декларації подаються щорічно з 1 квітня до 30 червня, що дає платникам податків три місяці для звітування про свої доходи за попередній рік. Декларації подаються онлайн через портал Agencia Tributaria або особисто в місцевих податкових офісах. Для цього потрібен податковий номер (NIF/NIE), доступ до системи електронного підпису (Cl@ve) або цифровий сертифікат.

💡 Важливо: Подання декларації вчасно не лише запобігає штрафам, але й дозволяє скористатися можливими податковими відрахуваннями та пільгами. У випадку, якщо податкова вважає вашу декларацію неповною або недостовірною, можливі додаткові перевірки та штрафи.

Корисні ресурси:

Офіційний податковий портал Іспанії: Agencia Tributaria
Інформація про податкові ставки: Ministerio de Hacienda (офіційний сайт Міністерства фінансів Іспанії)

Також існують онлайн-калькулятори, які допоможуть вам розрахувати податки в Іспанії у 2025 році.

iCalculator Spain Tax Calculator 2025

Функціонал: Розрахунок прибуткового податку (IRPF), податку на прибуток від заощаджень, соціальних внесків, ПДВ (IVA) та корпоративного податку.

Особливості: Підходить для резидентів, самозайнятих (Autónomos) та компаній (SL). Можна враховувати доходи з різних джерел, пільги та відрахування.

Посилання: iCalculator Spain Tax Calculator 2025