Цьогоріч в Іспанії остаточно запровадили нову система внесків (cotización) для фрилансерів (autónomos), яка яка зачіпає як податки, так і соціальний захист. Вона базується на реальному доході, а не фіксованій базі за власним вибором. Це означає, що кожна самозайнята особа платить залежно від реальних доходів, адаптуючись до економічної реальності. Для українців, що працюють у сфері фриланс як в Іспанії, так і дистанційно, це критичний момент для планування фінансів.
Раніше можна було самостійно обирати базу для нарахування внесків, навіть якщо вона не відповідала реальному доходу. Тепер усе буде прив’язано до фактичного чистого прибутку. Саме він визначатиме, скільки ви повинні сплачувати щомісяця до соціального страхування. Розповідаємо все, що відомо про нову систему внесків.
Як це працює
У центрі реформи — принцип: «платиш те, що заробляєш». Сума, яку ви сплачуєте до соціального фонду (Seguridad Social), тепер залежить від реального чистого доходу (rendimiento neto), а не від довільної бази, як раніше.
Для цього держава запровадила 15 діапазонів доходу, кожен із яких відповідає певному рівню щомісячних внесків. Наприклад:
- якщо ви заробляєте менше ніж 670 євро/місяць, ви платите щонайменше 225 євро;
- якщо понад 2 000 євро, внесок зростає до приблизно 400–500 євро;
- якщо понад 6 000 євро, внесок може сягати ≈590 євро на місяць.
Але найважливішим є те, що тепер доведеться попередньо декларувати очікуваний дохід, а наприкінці року пройти перерахунок. Якщо реальний прибуток виявиться більшим за вказаний, то доведеться доплатити. Якщо меншим — вам можуть повернути частину сплачених внесків.
Як було раніше і чому це змінили
До 2023 року самозайнята особа в Іспанії могла вибирати будь-яку базу для нарахування внесків — хоч найнижчу, хоч найвищу — незалежно від доходу. Більшість autónomos користувалися мінімальною ставкою (≈294 євро/міс), навіть якщо заробляли значно більше.
Це створювало дисбаланс: система була несправедливою, оскільки ті, хто мав високі прибутки, платили менше, ніж мали б. Також виникали проблеми з пенсійним забезпеченням, бо внески не відповідали доходам. Звідси виникло рішення уряду: поступово змінити модель і з 2025 року вийти на повноцінну систему внесків, базовану на реальному доході.
Як розраховуються внески: приклад і пояснення
Розрахунок виглядає так:
- Оцінка чистого доходу — це прибуток після віднімання дозволених витрат (згідно з податковою декларацією Modelo 130 або 131).
- Визначення діапазону — наприклад, 1 301–1 500 євро/місяць.
- Обираєте базу внеску всередині діапазону — можна трохи варіювати суму в межах рекомендованої.
- До бази застосовується ставка ≈31% + 0,8% на так званий MEI (механізм міжгенераційної рівноваги).
👉 Наприклад, якщо ваш чистий дохід — 1 500 €/міс, то внесок до Seguridad Social буде орієнтовно 293–315 €/міс.
✅ Переваги нової системи
- Справедливість: більше не буде ситуацій, коли фрилансер із прибутком 5 000 євро платить те саме, що й той, хто ледь зводить кінці з кінцями.
- Прогнозованість пенсій: ваша майбутня пенсія, лікарняні та декретні тепер напряму залежать від того, скільки ви реально заробляли.
- Можливість зменшення навантаження для новачків: протягом перших 12 місяців можна користуватись так званою tarifa plana — пільговим внеском 80 євро/міс.
⚠️ Ризики й труднощі
- Фінансова нестабільність: якщо ваш дохід коливається щомісяця, складно вгадати правильний діапазон. За неправильну оцінку — доплата в кінці року.
- Бюрократія: змінювати внесок можна лише 6 разів на рік (у певні місяці), подаючи заяву через CASIA або портал Import@ss.
- Ретроспективні корекції: податкова може перевірити доходи й за попередні роки, якщо підозрює приховані суми.
- Доплати: за 2023 рік понад 50% фрилансерів отримали повідомлення про необхідність доплатити в середньому 450 €.
Поради українцям-фрилансерам в Іспанії
- Не занижуйте дохід спеціально, це може обернутись штрафом і необхідністю доплати.
- Ведіть чіткий облік витрат — це впливає на ваш rendimiento neto. Кожна законна витрата — знижує базу.
- Регулярно перевіряйте себе в Import@ss, там можна змінити діапазон або подати запит про корекцію.
- Пам’ятайте про MEI (Mecanismo de Equidad Intergeneracional) — 0,8% додається до кожного внеску автоматично.
- Слідкуйте за оновленнями у BOE (Boletín Oficial del Estado), де публікують усі нормативні зміни.
- Консультуйтесь з gestor або asesor fiscal: краще витратити 50–100 євро на фахівця, ніж потім отримати штраф у 600 євро.
Офіційні джерела та ресурси
Для українців, які працюють фрилансерами в Іспанії або планують відкрити статус autónomo перехід на нову систему став важливим моментом. Адже тепер не можна обрати мінімальну ставку й «не заморочуватись». Система чітко слідкує за тим, скільки ви заробляєте, і вимагає відповідного внеску. Це може здатися обтяжливим — особливо для тих, хто працює з клієнтами з-за кордону, має нестабільний дохід або не звик до іспанської податкової рутини. Але в перспективі ваша пенсія, страхування на випадок хвороби або декрет більше не залежать від волі випадку, а напряму прив’язані до внесків.
Варто переглянути свої бюджети, звички обліку доходів, зареєструватися в системах Import@ss і CASIA, знайти грамотного податкового консультанта і слідкувати за графіком оновлення даних. Тоді можна буде уникнути неприємних сюрпризів у грудні, коли прийде звітність.
