Багато українців, які живуть в Іспанії, досі не знають, що статус тимчасового захисту не звільняє від обов’язку звітувати перед іспанською податковою. Кампанія Renta 2025 уже розпочалася, а отже часу на підготовку декларації менше, ніж може здаватися.

Для багатьох це питання стало актуальним лише через кілька років життя в країні. Після переїзду основна увага зазвичай зосереджена на житлі, роботі, документах і школі для дітей, тому тема податків часто відходить на другий план. Однак із часом саме вона стає однією з ключових, особливо для тих, хто отримує доходи в Іспанії, в Україні або з кількох джерел одночасно.

Чимало українців в Іспанії досі не до кінця розуміють, у який момент виникає обов’язок подавати декларацію про доходи і які наслідки може мати ігнорування цього правила, тож ми вирішили зібрати усю інформацію та пояснити більш детально.

Хто зобов'язаний подавати декларацію

Ключове питання в цій темі стосується податкового резидентства. Саме від нього залежить, чи повинна людина подавати декларацію в Іспанії. 

Загальне правило таке: якщо ви провели в країні 183 дні або більше протягом календарного року, або якщо саме тут зосереджені ваші основні життєві інтереси — сім’я, житло, робота чи основні доходи, — іспанська податкова, найімовірніше, вважатиме вас своїм резидентом. 

А це, своєю чергою, означає можливий обов’язок подавати декларацію IRPF, тобто щорічну податкову звітність.

Водночас сам факт резидентства ще не означає автоматичного обов’язку подавати декларацію в кожному випадку. Тут значення мають тип доходу, його розмір і кількість джерел. 

У найпростішій ситуації, коли людина має одного роботодавця і заробляє до 22 000 євро на рік, декларація може не знадобитися. Але щойно з’являється друге джерело доходу, перекази з-за кордону, оренда житла, фриланс або підприємницька діяльність, правила стають іншими.

Окремо важливо підкреслити, що статус тимчасового захисту не звільняє від податкових обов’язків. 

Для іспанської системи українці з таким статусом підпорядковуються тим самим правилам, що й інші податкові резиденти. Навіть якщо для окремих видів доходу існують винятки чи пільговий підхід, це не означає автоматичного звільнення від декларування.

Ключові дати Renta 2025

8 квітня - 30 червня 2026 — подання декларації онлайн через сайт або додаток Agencia Tributaria.

До 25 червня 2026 — крайній термін для тих, хто обирає оплату через домісиляцію банківського рахунку.

30 червня 2026 — останній день для телефонної та очної подачі у відділеннях Agencia Tributaria.

Кампанія вже відкрита і затягувати не варто, адже черги у відділеннях у червні традиційно колосальні, а технічні збої на сайті в останні дні — звична практика.

Що буде, якщо не подати

Тут іспанська система працює за чіткою логікою: що довше мовчати, то дорожче обходиться визнання.

Якщо декларація була обов'язковою, але людина її не подала, Agencia Tributaria має право самостійно донарахувати податок — і додати штраф та відсотки за прострочку. Розмір санкцій залежить від того, хто виявив порушення першим.

Якщо платник податків сам подає декларацію із запізненням, то надбавка розраховується за шкалою: від 5% за прострочку до трьох місяців до 20% за прострочку понад рік. Неприємно, але керовано.

Якщо ж порушення знаходить Hacienda раніше, то тут штрафи суттєво вищі, і до них можуть додатися кримінальні ризики у випадках навмисного ухилення на значні суми.

Є й менш очевидні наслідки. Несвоєчасно задекларований податок може ускладнити отримання повернень у наступних роках, проходження перевірок і, що для багатьох українців особливо важливо, підтвердження «чистої» податкової репутації в процедурах, де вона потрібна: від отримання іпотеки до зміни міграційного статусу.

Особлива ситуація українців

Іспанія оподатковує резидентів за їхнім світовим доходом. Це означає, що якщо ви отримуєте зарплату або доходи від бізнесу в Україні, перебуваючи в Іспанії, ці суми теоретично підлягають декларуванню і тут. Рятує угода про уникнення подвійного оподаткування між Іспанією та Україною — вона дозволяє зарахувати вже сплачені в Україні податки.

Читайте також: Подвійне оподаткування для українців у Європі: пояснення

Проте механізм зарахування не є автоматичним і вимагає правильного оформлення у декларації. Помилка може призвести до подвійного оподаткування замість уникнення його.

Якщо ваша ситуація включає доходи з двох країн, ФОП, оренду нерухомості або фриланс - вам варто звернутися до asesor fiscal, бажано з досвідом роботи саме з українськими клієнтами. Вартість консультації незрівнянно менша за вартість помилки.

Кампанія Renta 2025 триватиме до 30 червня 2026 року. Перевірити свій статус та розпочати декларування можна на офіційному сайті Agencia Tributaria — agenciatributaria.gob.es.