Многие украинцы, живущие в Испании, до сих пор не знают, что статус временной защиты не освобождает от обязанности отчитываться перед испанской налоговой. Кампания Renta 2025 уже началась, а значит времени на подготовку декларации меньше, чем может показаться.

Для многих этот вопрос стал актуальным лишь через несколько лет жизни в стране. После переезда основное внимание обычно сосредоточено на жилье, работе, документах и школе для детей, поэтому тема налогов часто уходит на второй план. Однако со временем именно она становится одной из ключевых, особенно для тех, кто получает доходы в Испании, в Украине или сразу из нескольких источников.

Многие украинцы в Испании до сих пор не до конца понимают, в какой момент возникает обязанность подавать декларацию о доходах и к каким последствиям может привести игнорирование этого правила, поэтому мы решили собрать всю информацию и объяснить её подробнее.

Кто обязан подавать декларацию

Ключевой вопрос в этой теме касается налогового резидентства. Именно от него зависит, должна ли человек подавать декларацию в Испании.

Общее правило такое: если вы провели в стране 183 дня или больше в течение календарного года, или если именно здесь сосредоточены ваши основные жизненные интересы — семья, жильё, работа или основные доходы, — испанская налоговая, скорее всего, будет считать вас своим резидентом.

А это, в свою очередь, означает возможную обязанность подавать декларацию IRPF, то есть ежегодную налоговую отчётность.

В то же время сам факт резидентства ещё не означает автоматической обязанности подавать декларацию в каждом случае. Здесь значение имеют тип дохода, его размер и количество источников.

В самой простой ситуации, когда у человека один работодатель и доход до 22 000 евро в год, декларация может не понадобиться. Но как только появляется второй источник дохода, переводы из-за границы, аренда жилья, фриланс или предпринимательская деятельность, правила становятся другими.

Отдельно важно подчеркнуть, что статус временной защиты не освобождает от налоговых обязанностей.

Для испанской системы украинцы с таким статусом подчиняются тем же правилам, что и другие налоговые резиденты. Даже если для отдельных видов дохода существуют исключения или льготный подход, это не означает автоматического освобождения от декларирования.

Ключевые даты Renta 2025

8 апреля — 30 июня 2026 года — подача декларации онлайн через сайт или приложение Agencia Tributaria.

До 25 июня 2026 года — крайний срок для тех, кто выбирает оплату через домициляцию банковского счёта.

30 июня 2026 года — последний день для телефонной и очной подачи в отделениях Agencia Tributaria.

Кампания уже открыта, и затягивать не стоит, поскольку очереди в отделениях в июне традиционно огромные, а технические сбои на сайте в последние дни — обычная практика.

Что будет, если не подать

Здесь испанская система работает по чёткой логике: чем дольше молчать, тем дороже обходится признание.

Если декларация была обязательной, но человек её не подал, Agencia Tributaria имеет право самостоятельно доначислить налог — и добавить штраф и проценты за просрочку. Размер санкций зависит от того, кто первым обнаружил нарушение.

Если налогоплательщик сам подаёт декларацию с опозданием, то надбавка рассчитывается по шкале: от 5% за просрочку до трёх месяцев до 20% за просрочку более года. Неприятно, но управляемо.

Если же нарушение раньше находит Hacienda, то штрафы здесь существенно выше, и к ним могут добавиться уголовные риски в случаях умышленного уклонения на значительные суммы.

Есть и менее очевидные последствия. Несвоевременно задекларированный налог может осложнить получение возвратов в последующие годы, прохождение проверок и, что для многих украинцев особенно важно, подтверждение «чистой» налоговой репутации в процедурах, где она нужна: от получения ипотеки до смены миграционного статуса.

Особая ситуация украинцев

Испания облагает резидентов налогом на их мировой доход. Это означает, что если вы получаете зарплату или доходы от бизнеса в Украине, находясь в Испании, эти суммы теоретически подлежат декларированию и здесь. Спасает соглашение об избежании двойного налогообложения между Испанией и Украиной — оно позволяет зачесть уже уплаченные в Украине налоги.

Однако механизм зачёта не является автоматическим и требует правильного оформления в декларации. Ошибка может привести к двойному налогообложению вместо его предотвращения.

Если ваша ситуация включает доходы из двух стран, ФОП, аренду недвижимости или фриланс — вам стоит обратиться к asesor fiscal, желательно с опытом работы именно с украинскими клиентами. Стоимость консультации несопоставимо меньше стоимости ошибки.

Кампания Renta 2025 продлится до 30 июня 2026 года. Проверить свой статус и начать декларирование можно на официальном сайте Agencia Tributaria — agenciatributaria.gob.es.