Ірландію часто називають країною з однією з найпрогресивніших податкових систем серед розвинених економік. Це означає, що люди з вищими доходами сплачують більшу частку податків, а система податкових кредитів і соціальних виплат допомагає зменшувати фінансовий тиск на домогосподарства з нижчими та середніми доходами. Для українців, які живуть або планують працювати в Ірландії, важливо розуміти, що податки тут залежать не лише від зарплати. На суму, яку людина реально сплачує державі, впливають сімейний статус, кількість дітей, право на податкові кредити, оренда житла, соціальні виплати та навіть те, чи працюють обоє партнерів у подружжі.

Команда Relocate.to розібралася, які податки діють в Ірландії у 2026 році, як система враховує сім’ї з дітьми і чому статус самотнього з батьків може мати окремі податкові переваги.

Які основні податки платить працівник в Ірландії

Основне податкове навантаження для найманого працівника в Ірландії складається з трьох частин: Income Tax, USC та PRSI.

Income Tax — це податок на дохід. У 2026 році в Ірландії діють дві основні ставки: 20% і 40%. Але важливо не лише те, яка ставка встановлена, а й те, яка частина доходу оподатковується за нижчою ставкою.

Для однієї людини без дітей у 2026 році перші €44 000 оподатковуються за ставкою 20%, а все, що вище цієї суми, — за ставкою 40%. Для одного з соло батьків, який має право на Single Person Child Carer Credit, цей поріг вищий — €48 000. Для подружжя або цивільних партнерів, де працює одна людина, нижча ставка застосовується до €53 000 доходу. Якщо працюють обоє, стандартний поріг може збільшуватися максимум до €88 000, залежно від доходу другого партнера.

USC, або Universal Social Charge, — це окремий збір з доходу, що має кілька ставок: від 0,5% на найнижчу частину доходу до 8% на високі доходи. У 2026 році поріг для 2% ставки підвищили до €28 700, щоб працівники на мінімальній зарплаті не потрапляли під вищу ставку USC.

PRSI — це соціальний внесок, який дає право на частину соціальних гарантій. Його сплачують працівники, роботодавці та самозайняті особи. У 2026 році ставки PRSI також поступово змінюються, зокрема з жовтня передбачене підвищення для працівників і роботодавців.

Окремо існує VAT — податок на додану вартість. Базова ставка в Ірландії становить 23%. Водночас для окремих секторів діють знижені ставки: наприклад, з 1 липня 2026 року VAT для закладів харчування, кейтерингу та перукарських послуг має знизитися до 9%.

Чому сімейний статус має значення

В Ірландії сімейний статус напряму впливає на те, скільки доходу оподатковується за нижчою ставкою 20% і які податкові кредити може отримати людина.

Самотня людина без дітей має один поріг. Одинак з батьків — інший. Подружжя або цивільні партнери можуть обрати спільне оподаткування, і в багатьох випадках це дозволяє ефективніше використовувати податкові кредити та стандартну ставку.

Наприклад, одинока мати або батько можуть мати право на спеціальний кредит Single Person Child Carer Credit і додаткове збільшення стандартного податкового порогу. Водночас подружжя, особливо якщо працюють обоє, може мати значно вищий загальний поріг для оподаткування за ставкою 20%.

Тобто система не просто “карає” або “заохочує” певний сімейний статус. Вона намагається врахувати різні моделі домогосподарств: одну людину, сім’ю з одним доходом, сім’ю з двома доходами та батьків, які самостійно утримують дитину.

Як працюють податкові кредити

Одна з ключових особливостей ірландської системи — податкові кредити. Вони не зменшують дохід, з якого рахують податок, а напряму зменшують суму податку до сплати.

У 2026 році базовий Personal Tax Credit для однієї людини становить €2 000. Для подружжя або цивільних партнерів — €4 000. Наймані працівники також можуть мати право на Employee Tax Credit.

Для одиноких батьків діє Single Person Child Carer Credit. Його розмір становить €1 900 на рік. Крім того, людина, яка має право на цей кредит, автоматично отримує додаткове збільшення стандартного податкового порогу на €4 000. Це означає, що більша частина її доходу може оподатковуватися за ставкою 20%, а не 40%.

💡

Важливий нюанс: цей кредит може отримати лише один з батьків або опікунів у податковому році, навіть якщо дітей більше ніж одна. Тобто кількість дітей не множить саме цей кредит, хоча може впливати на інші соціальні виплати.

Чи справді одинокому з батьків може бути фінансово вигідніше

Іноді в Ірландії обговорюють ситуації, коли одинокий з батьків з середнім доходом може мати помітні податкові переваги порівняно з людиною без дітей. Причина — у спеціальному кредиті, вищому порозі для ставки 20% і можливості отримувати певні соціальні виплати.

Але з цього не варто робити простий висновок, що “бути одиначкою вигідніше, ніж бути в шлюбі”. Насправді все залежить від конкретних цифр.

Якщо в подружжі працює лише одна людина, діє один податковий сценарій. Якщо працюють обоє — інший. Якщо один з партнерів має низький дохід або не працює через догляд за дітьми, можуть застосовуватися інші кредити, зокрема Home Carer Tax Credit. Якщо ж людина самостійно виховує дитину, для неї передбачені окремі податкові механізми підтримки.

Як діти впливають на податки і виплати

Наявність дітей в Ірландії впливає на фінанси сім’ї кількома шляхами. По-перше, одинокий з батьків може мати право на Single Person Child Carer Credit і збільшений стандартний податковий поріг. По-друге, сім’ї можуть отримувати Child Benefit — універсальну виплату на дитину. У 2026 році вона становить €140 на місяць на кожну дитину. Це означає €140 на одну дитину, €280 на двох, €420 на трьох і так далі.

По-третє, для сімей із нижчими доходами або певним соціальним статусом можуть діяти додаткові виплати й підтримка. Але вони вже залежать від конкретної ситуації: доходу, зайнятості, складу сім’ї, місця проживання та права на соціальні програми.

Важливо розділяти податкові кредити й соціальні виплати. Податковий кредит зменшує податок до сплати. Соціальна виплата — це кошти, які людина отримує від держави за певних умов.

Чи оподатковуються державні виплати

Не всі державні виплати в Ірландії оподатковуються однаково. Частина соціальних виплат може не вважатися звичайним оподатковуваним доходом, але деякі виплати можуть мати податкові наслідки або враховуватися при оцінці права на інші види підтримки.

Саме тому людям, які отримують соціальні виплати, важливо не орієнтуватися лише на загальні поради. Краще перевіряти правила конкретної виплати, чи вона оподатковується, чи впливає на інші платежі, чи залежить від доходу домогосподарства.

У Бюджеті 2026 Ірландія також продовжила низку інструментів підтримки. Наприклад, Rent Tax Credit продовжили до кінця 2028 року. Його максимальний розмір залишається €1 000 для однієї людини або €2 000 для пари, яка оподатковується спільно. Це важливо для орендарів, адже житло в Ірландії залишається однією з найбільших статей витрат.