Податкова декларація в Німеччині не просто обов’язок, але й можливість повернути частину сплачених коштів. Для багатьох українців, які працюють чи отримують допомогу у ФРН, декларація стає шансом компенсувати витрати на роботу, переїзд або навіть дитячий догляд. Нижче розбираємо головні правила для декларації за 2024 рік: коли подавати, що можна списати і які обмеження існують.
До якого терміну подавати декларацію?
- Якщо подаєте добровільно: у вас є чотири роки. За 2024 рік декларацію можна подати до 31 грудня 2028 року. Це гарна новина для тих, хто хоче подати документи пізніше й спокійно зібрати всі чеки.
- Якщо ви зобов’язані подати: крайній термін значно ближчий. Якщо у 2024 році ви отримали понад 410 € додаткової допомоги (наприклад, Arbeitslosengeld I, Elterngeld або Krankengeld), тоді декларацію слід подати до 31 липня 2025 року. Якщо ж у вас є бухгалтер або податковий консультант (Steuerberater), то строк продовжується — до 30 квітня 2026 року.
Які витрати можна списати?
Робочі витрати (Werbungskosten)
Це найбільша категорія, яка часто дозволяє суттєво зменшити оподатковуваний дохід:
- Канцелярія, книги, робочі матеріали
- Витрати на відправку резюме чи заявки на роботу
- Курси підвищення кваліфікації або професійні тренінги
- Шлях до роботи: 0,30 €/км в один бік (з 21-го км — 0,38 €/км)
- Інтернет і телефон: можна списати до 20 €/міс. (або близько 20% фактичних витрат)
Домашній офіс (Homeoffice)
Якщо працюєте з дому, то витрати на електрику та воду можна включити у декларацію. Існує спеціальна паушальна сума 1 260 € на рік або точний розрахунок, якщо у вас окреме робоче приміщення.
Побутові та особисті витрати
- Догляд за дітьми: до 4 000 € на дитину (а з 2025 року — вже 4 800 €)
- Переїзд через роботу: паушальна сума у 2024 році становить 964 €
- Приватний переїзд: можна врахувати до 4 000 € як «побутові витрати»
Це особливо актуально для тих, хто змінював житло у зв’язку з роботою або адаптацією після релокації.
Чи можна списати GEZ (радіомовний збір)?
- Для приватних осіб — ні
- Для тих, хто має офіційно підтверджений домашній офіс — можлива часткова компенсація
Вода та електрика
- У звичайному житлі списати не можна
- Якщо ж ви працюєте з дому, то витрати можна врахувати як частину домашнього офісу
Корисна порада
У середньому ті, хто подає податкову декларацію в Німеччині, повертають від 800 до 1 000 € на рік. Тож навіть якщо ви не зобов’язані подавати документи, варто зробити це добровільно — часто результат приємно дивує.
Заповнення податкової декларації в Німеччині може здаватися складним, але насправді це — чудова нагода повернути частину сплачених коштів. Витрати на роботу, побутові послуги, страхування, догляд за дітьми та навіть переїзд — усе це може зменшити вашу податкову базу й збільшити суму повернення.
Не відкладайте на потім — скористайтеся правом на податкові пільги вже сьогодні та поверніть те, що належить саме вам. Адже ваші гроші мають працювати на вас.
Зверніться за допомогою до професіоналів, як от, наприклад RT TAX. Вони оформляють документи, розмовляють з установами та супроводжують вас через увесь процес. Також допомагають знайти документи, якщо їх не вистачає. Маючи понад 20 років досвіду, RT TAX допоможе вам отримати те, що належить вам.
