Податкове навантаження на зарплати в Європі суттєво відрізняється залежно від країни, сімейного стану та наявності дітей. У деяких державах самотній працівник без дітей віддає як податок на доходи понад третину валової зарплати, тоді як в інших — менше ніж 10%. Про це йдеться в аналізі Euronews Business на основі звіту OECD Taxing Wages 2026.

Йдеться саме про податок на доходи фізичних осіб із зарплати. Соціальні внески працівників і роботодавців у цих показниках не враховуються, тому реальне навантаження на працю може бути іншим. Тобто у різних країнах можна бачити, що висока ставка податку на доходи не завжди означає найвищий загальний податковий тиск, а нижча ставка ПДФО може компенсуватися значними соціальними внесками.

Де податок на зарплату найвищий

За даними Euronews, для самотнього працівника без дітей, який отримує 100% середньої зарплати в країні, найвищий податок на доходи у 2025 році був у Данії — 35,3% валової зарплати. Це єдина країна в дослідженні, де показник перевищив 30%.

Високі ставки також зафіксовані в Ісландії — 27,1% та Бельгії — 25,6%. Понад 20% із валової зарплати у вигляді податку на доходи сплачують також працівники в Естонії, Фінляндії, Ірландії та Норвегії.

Серед найбільших економік Європи Італія має показник 19,1%, Велика Британія також перевищує середній рівень ЄС, а Німеччина перебуває приблизно на рівні середнього показника — 17,2%. Іспанія з показником 17,1% та Франція з 16,7% трохи нижче середнього рівня ЄС. 
Нагадаємо, що в Україні для найманого працівника у 2026 році із зарплати утримують 23% із нарахованої зарплати.

Де працівники платять найменше

Найнижчий податок на доходи для самотнього працівника без дітей серед проаналізованих європейських країн зафіксовано в Польщі — 6,6%. Чехія також залишається в однозначному діапазоні — 9,7%. Нижче 12% мають також Швейцарія та Словаччина.

Середній показник для 22 країн ЄС, які увійшли до аналізу, становить 17,2%, а середній показник Організації економічного співробітництва та розвитку (OECD) — 15,5%.

Як на податки впливають діти

Наявність дітей у багатьох країнах суттєво зменшує податкове навантаження. Якщо порівняти самотнього працівника без дітей і родину, де один із батьків працює та утримує двох дітей, різниця може бути дуже помітною.

У середньому по ЄС податок на доходи для самотнього працівника без дітей становить 17,2%, а для родини з одним годувальником і двома дітьми — 11%. В OECD (Організація економічного співробітництва та розвитку) ці показники становлять відповідно 15,5% і 11%.

Найбільше сімейний статус і діти змінюють податкову картину в Словаччині. Там для родини з одним годувальником і двома дітьми ставка становить -6,5%. Від’ємний показник означає, що сім’я фактично отримує повернення або податкову підтримку, а не просто сплачує менше податків.

Німеччина також має дуже низьке навантаження для такої родини — лише 0,7%. У Польщі показник становить 1,1%, у Чехії — 3,3%, у Португалії — 4,5%, у Словенії — 4,7%.

Водночас навіть для родин із дітьми податкове навантаження залишається високим у Данії — 31,8%, а також в Естонії, Фінляндії, Ісландії та Норвегії, де воно перевищує 20%.

Де діти найбільше знижують податкове навантаження

Найбільша різниця між самотнім працівником без дітей і родиною з одним годувальником та двома дітьми зафіксована у Словаччині — 17,4 процентного пункту. Далі йде Німеччина з різницею 16,5 процентного пункту, Люксембург — 12 процентних пунктів, Бельгія — 11,8 процентного пункту.

Водночас у деяких країнах наявність дітей не змінює саме ставку податку на доходи. За даними Euronews, однаковий показник для самотнього працівника і родини з дітьми зафіксований в Естонії, Норвегії, Литві, Великій Британії, Нідерландах, Швеції та Туреччині. Це не обов’язково означає, що ці країни не підтримують сім’ї з дітьми, але допомога може надаватися не через податкову систему, а через прямі виплати, безплатні послуги або інші механізми.