Переказ грошей за кордон або отримання коштів з-за меж Євросоюзу в глобалізованому світі став звичною справою. Але у Німеччині діє спеціальне правило — обов’язок повідомляти про такі транзакції до Бундесбанку (Deutsche Bundesbank), якщо вони перевищують певну суму. Цей обов’язок називається AWV-Meldepflicht. І з 2025 року правила для нього суттєво змінилися.

Ці зміни мають значення не лише для бізнесу, а й для приватних осіб, які отримують великі суми з-за кордону (наприклад, допомогу родичів, компенсації, доходи з фрілансу або продаж майна). Не повідомити — означає порушити закон, що може обернутися значним штрафом.

Що таке AWV-Meldepflicht і навіщо це потрібно?

AWV-Meldepflicht — це обов’язок повідомлення про зовнішньоекономічні операції відповідно до положень Außenwirtschaftsverordnung (AWV) — Положення про зовнішньоекономічну діяльність, прийнятого в рамкахЗакону про зовнішню торгівлю.

🔹 Мета цього обов’язку — не податки, а статистичний облік грошових потоків між Німеччиною та іншими країнами. Збір таких даних допомагає державі:

• аналізувати економічні процеси;
• відслідковувати підозрілі фінансові транзакції;
• протидіяти відмиванню коштів та фінансуванню тероризму;
• прогнозувати валютні ризики.

Це правило діє вже десятки років і охоплює як приватних осіб, так і підприємства.

Як було до 1 січня 2025 року?

Раніше діяли такі правила:

• Повідомлення вимагали, якщо транзакція дорівнювала або перевищувала €12 500 (або еквівалент у валюті).
• Обов’язок стосувався як отримання, так і переказу коштів із країн поза межами Німеччини (включно з країнами ЄС).
• Повідомлення потрібно було надсилати до кінця календарного місяця, в якому відбулась операція.
• Винятки були, але досить складні: наприклад, платежі всередині ЄС могли бути звільнені, але лише за певних умов.

Поріг у €12 500 залишався незмінним з 1961 року, що в нових реаліях створювало надмірне навантаження на бізнес і плутанину серед громадян.

Що змінилося?

Із 1 січня 2025 року в Німеччині набрали чинності нові положення AWV, які мають спростити звітність і зробити її більш релевантною для сучасних економічних умов.

Основні зміни:

🔹 1. Збільшено поріг для обов’язкового повідомлення:

• новий поріг — €50 000 (було €12 500);
• правило діє як на вхідні, так і на вихідні перекази.

Це означає, що якщо ви отримуєте від родича з України €25 000 — більше не треба повідомляти про це. Але якщо це €52 000 — повідомити доведеться.

🔹 2. Уніфіковано терміни повідомлень:

• тепер повідомлення має бути надане до 7-го робочого дня місяця, що настає після переказу.

🔹 3. Уточнено категорії переказів:

• вперше включено криптовалюти;
• внутрішні перекази між власними рахунками (у різних країнах) не потребують повідомлення;
• банківські депозити та кредити строком до 12 міс. також звільнені;
• готівкові операції при поїздках підпадають під регулювання митниці, а не AWV.

Коли і як повідомляти

Термін повідомлення — до 7-го робочого дня після завершення місяця, в якому відбулася операція.

Наприклад:

• якщо ви отримали €55 000 з-за кордону 15 березня, повідомити потрібно до 9 квітня (7-й робочий день квітня).

Як подати повідомлення:

• для приватних осіб: через телефон гарячої лінії Deutsche Bundesbank або онлайн через портал AMS;
• для компаній — виключно через портал з реєстрацією.

Корисне посилання: https://www.bundesbank.de

Що загрожує за порушення?

⚠️ Штрафи:

• для приватних осіб — до €30 000;
• для юридичних осіб (компаній) — до €300 000.

Причини для штрафів:

• несвоєчасне повідомлення;
• неповне або неправдиве повідомлення;
• повна відсутність повідомлення про транзакцію.

Ретроспектива: чи карають за «старі» порушення?

Так, відповідальність може наступити й заднім числом:

• Строк давності — 3 роки.
• Якщо ви, наприклад, у 2023 році отримали €15 000 з Польщі й не повідомили про це, то до кінця 2026 року вас все ще можуть оштрафувати.
• Навіть якщо нові правила вже діють, вони не анулюють старі обов’язки щодо повідомлення переказів за попередні роки за старими порогами.

Що робити, якщо не повідомили?

• Можна зробити самоідентифікацію (Selbstanzeige) — добровільно повідомити й виправити ситуацію. У такому разі штраф або зменшують, або зовсім скасовують (особливо для фізичних осіб).

Кому це важливо знати?

• Підприємцям і фрілансерам, які отримують іноземні гонорари;
• Людям, які отримують або надсилають значні родинні перекази з/в Україну, США, Канаду, Велику Британію та ін.;
• Інвесторам, які переказують гроші за кордон або отримують дивіденди з іноземних рахунків;
• Студентам та мігрантам, які купують/продають майно за межами ЄС.

Нові правила повідомлення переказів у Німеччині — це спрощення, а не посилення. Але відповідальність за порушення зберігається. Поріг підвищили, строки уніфікували, але ті, хто не повідомляв у минулому, залишаються під ризиком штрафу. Якщо у вас були великі транзакції в минулі роки — варто перевірити, чи вони були задекларовані, і при потребі виправити ситуацію.