Податкова дисципліна в будь-якій країні ЄС це не просто формальність, а частина правової культури. І Німеччина не є виключенням. Проте якщо ви як підприємець, фрилансер або просто податковий резидент із якихось причин не встигли вчасно подати декларацію чи заплатити податки, не варто впадати в паніку. Але й зволікати теж не можна: система передбачає чіткі наслідки — штрафи, відсотки, попередження, а іноді навіть блокування рахунків. Команда Relocate розбиралась, що робити, якщо терміни вже пройшли, як зменшити ризики й виправити ситуацію максимально безболісно.

Як зрозуміти, що ви прострочили податкове зобов’язання?

У Німеччині більшість податків (наприклад, Einkommensteuer або податок на дохід) мають чіткий термін подачі декларації та оплати:

• якщо ви подаєте самостійно — до 31 липня наступного року (з 2025 року);
• якщо через податкового консультанта (Steuerberater) — до кінця лютого наступного року.

Але прострочення може статися не тільки через пропущену декларацію. Часто проблема може бути в самій оплаті податку, яка має бути здійснена протягом місяця з моменту отримання податкового повідомлення (Steuerbescheid). Якщо минуло 30 днів, а гроші не дійшли, то це вже прострочення.

Уважно читайте дати у вашому податковому повідомленні! Саме звідти рахується дедлайн.

⚠️ Що буде, якщо не заплатити податок вчасно?

1. Пеня (Verspätungszuschlag):
Починаючи з 15 місяців після закінчення податкового року, вам автоматично нараховується штраф — 0,25% від суми недоплати за кожен місяць, мінімум 25 євро.

2. Відсотки за прострочення (Nachzahlungszinsen):
Через 15 місяців після закінчення податкового року додаються ще 6% річних. Це може бути дуже відчутно при великих сумах.

3. Штраф (Säumniszuschlag):
Якщо ви не заплатили податок навіть після нагадування (Mahnung), податкова нараховує штраф — 1% від недоплаченої суми за кожен початий місяць.

4. Примусове стягнення (Vollstreckung):
У крайньому випадку Finanzamt може звернутися до виконавчої служби: заморожування рахунку, звернення на заробітну плату або майно — цілком реальні наслідки.

Що робити, якщо вже прострочили оплату?

1. Не ігноруйте листи з Finanzamt

Якщо вам прийшов нагадувальний лист (Mahnung) або вже постанова про штраф — не відкладайте. Навіть якщо не можете зараз заплатити — реагуйте письмово, інакше наслідки загострюватимуться.

2. Заплатіть якнайшвидше

Навіть із запізненням краще заплатити, ніж не платити зовсім. Це зменшить розмір нарахованих штрафів і пені.

3. Зверніться із запитом про розстрочку (Stundung)

Якщо не маєте змоги заплатити всю суму одразу, ви маєте право подати заяву на відстрочку. Для цього потрібно:

• викласти фінансову ситуацію (наприклад, низький дохід, форс-мажор);
• подати офіційну форму або лист із проханням на Stundung der Steuer;
• запропонувати графік платежів.

Важливо: Якщо податкова вважатиме вашу ситуацію переконливою, розстрочка надається з відсотками, але це краще, ніж штрафи та блокування.

4. Подайте «Nachreichung» або «Berichtigung» — коригування

Якщо декларація вже подана, але виявили помилку або щось не задекларували — подайте виправлення. Це дозволяє уникнути штрафу за приховування доходів.

Документи, які варто мати під рукою

• ваш Steuerbescheid — податкове повідомлення з точною сумою і датами;
• копії банківських переказів (якщо платили, але щось не дійшло);
• письмове пояснення або обґрунтування, чому виникла затримка;
• виписка доходів (Bescheinigung) або довідка про соціальне становище, якщо просите розстрочку.

А як бути, якщо помилились у декларації?

Німецьке податкове право дозволяє самостійно виправити декларацію (Selbstanzeige) без штрафу, якщо зроблено це до початку перевірки або виявлення помилки податковою. Це актуально для тих, хто:

• забув задекларувати фрілансерський дохід;
• подав неповну інформацію про рахунки за кордоном;
• не знав про обов’язкову подачу декларації як податковий резидент.

Якщо вчасно повідомите і сплатите, то кримінального переслідування не буде.

Поради українцям

Для багатьох українців у Німеччині, особливо фрилансерів або тих, хто отримує допомогу, податкова система досі здається складною. Але й тут фахівці надають кілька порад:

• Не відкладайте податкові справи «на потім». У Німеччині прострочення автоматично запускає юридичні процеси.
• Зберігайте всю документацію: листи від Finanzamt, платіжки, електронні повідомлення.
• Якщо не розумієте, зверніться до Steuerberater або безкоштовної податкової консультації для мігрантів (Beratungsstellen für Migrant*innen).
• Використовуйте онлайн-сервіси, як-от ELSTER (офіційний податковий портал Німеччини) для перевірки стану вашої декларації або подання заяв.

Якщо ви прострочили сплату податків у Німеччині, то ситуація в цілому неприємна, але не фатальна. Головне в такому випадку діяти швидко, відкрито комунікувати з податковою та не накопичувати борги. У німецькій системі більше довіри до тих, хто сам визнає помилку і шукає рішення, ніж до тих, хто ховається або мовчить. 

Корисні посилання:

• ELSTER — онлайн-платформа податкової
• Інформація про Nachzahlungszinsen (відсотки за прострочення).