Що кожен українець повинен знати про складну податкову систему Німеччини, аби не переплачувати?

Живете та працюєте в Німеччині? Якщо ви отримуєте дохід, то зобов’язані сплачувати податки — вони залежать від розміру зарплати і автоматично вираховуються з вашої заробітної плати роботодавцем. Під час обговорення зарплати важливо знати, що між брутто (gross) та нетто (net) доходом буде значна різниця після сплати всіх податків.

Податок на доходи в Німеччині

Будь-хто, хто проживає в Німеччині та працює, сплачує податок на дохід (Einkommensteuer). Ваш роботодавець утримує його з вашої зарплати та передає до податкового управління Німеччини (Bundeszentralamt für Steuern).

Добра новина:
Якщо ваш дохід у рік не перевищує 12 096 євро (на 2025 рік), ви не сплачуєте податок на дохід. Вищі доходи обкладаються прогресивною ставкою.

Ставки податку на дохід (2025):

Річний дохідСтавка податкуДо 12 096 €0 %12 096 - 68 429 €14–42 %68 430 - 277 825 €42 %від 277 826 €45 %

Утримання із зарплати: Lohnsteuer

У більшості випадків для іноземців у Німеччині діє система утримання податку з зарплати (Lohnsteuer). Це означає, що ваш роботодавець уже вираховує податок і перераховує його державі.

Додаткові податки та внески:

Окрім податку на дохід, з вашої зарплати автоматично вираховуються наступні обов’язкові внески:

Соціальні внески (2024):

Вид внескуЗа що відповідаєСплачує працівникМедичне страхування (Krankenversicherung)Лікування, ліки, лікарня7.3 % (+ 1.6 % додатково, залежно від каси)Пенсійне страхування (Rentenversicherung)Майбутня пенсія9.3 %Страхування на випадок догляду (Pflegeversicherung)У разі хвороби, старості1.525–1.775 %Страхування від безробіття (Arbeitslosenversicherung)У разі втрати роботи1.3 %

💡 Усі ці внески діляться 50/50 з роботодавцем.

Скільки залишається після податків?

Приклад розрахунку (2024):

Стаття2 000 € брутто3 000 € бруттоПенсійне страхування186 €279 €Медичне страхування146 €219 €Прибутковий податок127 €345 €Доглядове страхування46 €69 €Безробіття26 €39 €Церковний податок11.40 €30.98 €Нетто-зарплата1 457.94 €2 018.77 €

Як зменшити податкове навантаження?

Німецька податкова система дозволяє вирахувати з оподатковуваного доходу багато витрат, якщо ви подасте річну податкову декларацію (Steuererklärung).

Що можна відняти від податків:

  • 💼 Робочі витрати (доїзд, професійні книжки, інструменти)

     
  • 🏡 Витрати на переїзд

     
  • 💔 Аліменти

     
  • 🎓 Витрати на навчання (до 30 % від плати)

     
  • 👶 Витрати на дитсадок, няню

     
  • ❤️ Благодійність та церковний податок

     
  • 🏠 Іпотечні відсотки

Наприкінці року ви можете подати заявку на повернення податку, якщо ви вважаєте, що сплатили більше необхідного. Зареєструватися або діхнатися більше ви можете на сайті RT TAX, компанія яка вже більше 20 років допомагає подавати податкові декларації та повертати податки. 

avatar
ukraine.rttax
Автор

0

Слідкую

2

Читачі

15

Дописи

0

Відповіді

6