Багатьом українцям, які працюють, мають бізнес або отримують дохід у Німеччині, доводиться стикатися з Nachzahlung — це ситуація, коли після податкової декларації податкова (Finanzamt) повідомляє, що ви повинні доплатити податки. І тут усе наче зрозуміло: приходить лист, вказано суму, терміни — і платиш. Але якщо з якихось причин ви не встигли перерахувати гроші вчасно, з’являється ще одне незнайоме слово — Säumniszuschlag. А це вже додаткові витрати, яких можна було б уникнути.

Давайте розберемось, що це таке, чому воно важливе, і як діяти українцям, аби не потрапити в боргову пастку.

Що таке Nachzahlung?

Nachzahlung — це "доплата", яку податкова вимагає, якщо після перевірки вашої річної податкової декларації виявиться, що ви сплатили менше податків, ніж мали. Це звична ситуація, особливо для:

• Фрілансерів та підприємців, які сплачують авансові внески (Vorauszahlungen), але не завжди точно вгадують з сумами;
• Працівників, які мають кілька джерел доходу;
• Орендарів нерухомості або тих, хто отримує додатковий дохід з інших джерел (наприклад, інвестиції, фріланс).

Після подання Steuererklärung (декларації), податкова видає Bescheid. У ньому вказано, скільки ще слід доплатити і до якої дати. Саме цю суму і називають Nachzahlung.

Що таке Säumniszuschlag і як його нараховують?

Якщо ви не сплатили Nachzahlung до вказаного терміну, вам автоматично нараховують Säumniszuschlag — штраф за прострочення. Це не штраф як за порушення, а скоріше плата за затримку. І вона чітко регламентована.

Розмір штрафу:

• Стандартно — 1% від несплаченої суми за кожний повний місяць прострочення.
• Мінімум — 25 євро, навіть якщо сума боргу була маленька.
• Штраф не нараховується протягом перших тривалих 3 днів після дедлайну — це так званий Schonfrist, але він не завжди діє (залежно від типу податку і ситуації).

Наприклад: якщо ви мали доплатити 800 євро до 30 червня, але зробили це лише 15 серпня — буде 1% за липень + 1% за серпень = 16 євро штрафу.

Для українців: чому це важливо і на що звернути увагу

Багато українців у Німеччині не одразу орієнтуються у податкових термінах або взагалі не підозрюють, що після декларації може виникнути обов’язок щось доплатити. А ще частіше — ігнорують листи з Finanzamt або відкладають оплату «на потім», особливо якщо немає повної суми. Але це саме той випадок, коли зволікання обходиться дорожче.

Особливі ризики для українців:

• Фрілансери, самозайняті та малий бізнес — часто мають непередбачувані доходи і не розраховують податки наперед;
• Отримувачі допомоги або ті, хто тимчасово не працює — можуть не мати грошей на доплату;
• Нові мігранти, які не розуміють суті Bescheid — можуть просто не сплатити, не знаючи наслідків.

Що робити, якщо не можете заплатити вчасно?

Finanzamt у Німеччині не ворог. Якщо ви дієте вчасно — завжди можна домовитися. Ось як діяти:

🔹 1. Попросіть розстрочку (Ratenzahlung)

Можна офіційно звернутися до Finanzamt із проханням про розстрочку платежу. Часто погоджуються на план виплат протягом 3–6 місяців.

🔹 2. Подайте запит на відтермінування (Stundung)

Це форма відстрочення без штрафу — якщо доведете, що у вас тимчасові фінансові труднощі (наприклад, довідка про втрату роботи).

🔹 3. Поясніть ситуацію

Якщо ви просто не зрозуміли суть Nachzahlung або не отримали лист — пояснення іноді приймаються, особливо якщо це вперше.

Але: ігнорування призводить до накопичення штрафів, а потім — до примусового стягнення (Inkasso) і навіть блокування рахунків.

Поради, як уникнути Säumniszuschlag

✅ Завжди відкривайте листи з Finanzamt — навіть якщо вони виглядають страшно.

✅ Завантажте застосунок Elster або активуйте електронну пошту від податкової — так не пропустите важливі повідомлення.

✅ Заздалегідь відкладайте 20–30% від доходу, якщо ви самозайняті, щоб потім було чим сплатити Nachzahlung.

✅ Якщо ви не впевнені, звертайтесь до Steuerberater або принаймні — до безкоштовної Lohnsteuerhilfeverein(асоціації податкової допомоги).

Säumniszuschlag — це не трагедія, але й не дрібниця. Це сигнал, що у податкових справах важлива пунктуальність і розуміння. Для українців у Німеччині, особливо тих, хто тільки розпочинає свою податкову історію, важливо навчитися вчасно реагувати на Nachzahlung, шукати рішення, а не ховатися. І тоді німецька бюрократія буде не страшним звіром, а просто ще однією частиною життя, яку ви контролюєте.