Налоговая нагрузка на зарплаты в Европе существенно отличается в зависимости от страны, семейного статуса и наличия детей. В некоторых государствах одинокий работник без детей отдает как налог на доходы более трети gross зарплаты, тогда как в других — менее 10%. Об этом говорится в анализе Euronews Business на основе отчета OECD Taxing Wages 2026.

Речь именно о налоге на доходы физических лиц с зарплаты. Социальные взносы работников и работодателей в этих показателях не учитываются, поэтому реальная нагрузка на труд может быть другой. То есть в разных странах можно видеть, что высокая ставка налога на доходы не всегда означает самый высокий общий налоговый пресс, а более низкая ставка НДФЛ может компенсироваться значительными социальными взносами.

Где налог на зарплату самый высокий

По данным Euronews, для одного работника без детей, получающего 100% средней зарплаты в стране, самый высокий налог на доходы в 2025 году был в Дании — 35,3% gross зарплаты. Это единственная страна в исследовании, где показатель превысил 30%.

Высокие ставки также зафиксированы в Исландии — 27,1% и Бельгии — 25,6%. Более 20% из gross зарплаты в виде налога на доходы платят также работники в Эстонии, Финляндии, Ирландии и Норвегии.

Среди крупнейших экономик Европы Италия имеет показатель 19,1%, Великая Британия также превышает средний уровень ЕС, а Германия находится примерно на уровне среднего показателя — 17,2%. Испания с показателем 17,1% и Франция с 16,7% немного ниже среднего уровня ЕС. 

Напомним, что в Украине для наемного работника в 2026 году с зарплаты удерживают 23% из начисленной зарплаты.

Где работники платят меньше всего

Наименьший налог на доходы для одного работника без детей среди проанализированных европейских стран зафиксирован в Польше — 6,6%. Чехия также остается в однозначном диапазоне — 9,7%. Ниже 12% имеют также Швейцария и Словакия.

Средний показатель для 22 стран ЕС, которые вошли в анализ, составляет 17,2%, а средний показатель Организации экономического сотрудничества и развития (OECD) — 15,5%.

Как на налоги влияют дети

Наличие детей в многих странах существенно уменьшает налоговую нагрузку. Если сравнить одинокого работника без детей и семью, где один из родителей работает и содержит двух детей, разница может быть очень заметной.

В среднем по ЕС налог на доходы для одного работника без детей составляет 17,2%, а для семьи с одним кормильцем и двумя детьми — 11%. В OECD (Организация экономического сотрудничества и развития) эти показатели составляют соответственно 15,5% и 11%.

Наибольше семейный статус и дети изменяют налоговую картину в Словакии. Там для семьи с одним кормильцем и двумя детьми ставка составляет -6,5%. Отрицательный показатель означает, что семья фактически получает возврат или налоговую поддержку, а не просто платит меньше налогов.

Германия также имеет очень низкую нагрузку для такой семьи — лишь 0,7%. В Польше показатель составляет 1,1%, в Чехии — 3,3%, в Португалии — 4,5%, в Словении — 4,7%.

В то же время даже для семей с детьми налоговое нагрузка остается высоким в Дании — 31,8%, а также в Эстонии, Финляндии, Исландии и Норвегии, где оно превышает 20%.

Где дети больше всего снижают налоговое нагрузку

Наибольшая разница между одним работником без детей и семьей с одним кормильцем и двумя детьми зафиксирована в Словакии — 17,4 процентного пункта. Далее идет Германия с разницей 16,5 процентного пункта, Люксембург — 12 процентных пунктов, Бельгия — 11,8 процентного пункта.

В то же время в некоторых странах наличие детей не изменяет саму ставку налога на доходы. По данным Euronews, одинаковый показатель для одного работника и семьи с детьми зафиксирован в Эстонии, Норвегии, Литве, Великой Британии, Нидерландах, Швеции и Турции. Это не обязательно означает, что эти страны не поддерживают семьи с детьми, но помощь может предоставляться не через налоговую систему, а через прямые выплаты, бесплатные услуги или другие механизмы.