Это просто информация, а не юридическая или налоговая консультация. Прежде чем регистрироваться, лучше сверить все детали с gestoría или проверить на официальных сайтах Seguridad Social и Agencia Tributaria.
Autónomo — это испанский статус самозанятого лица, что-то вроде нашего ИП. В этой статье рассказываем, как зарегистрироваться в 2026 году, сколько на самом деле стоит такое предпринимательство и как устроена уплата налогов и взносов. Также покажем, какие расходы можно законно вычесть из налогооблагаемой базы.
Что нужно сделать перед регистрацией
- Банковский счёт. Можно пользоваться уже имеющимся испанским счётом, а можно открыть новый — главное, чтобы через него было удобно получать платежи и платить взносы.
- Certificado digital. Это электронный сертификат, который подтверждает вашу личность и позволяет подписывать документы для Hacienda (Agencia Tributaria) и Seguridad Social онлайн. Получить его можно бесплатно через FNMT: подаёте заявку онлайн, а потом подтверждаете личность — лично в отделении Hacienda или Seguridad Social (по паспорту и NIE) или дистанционно через видео-идентификацию (это стоит примерно 3 €). Действует сертификат 4 года. Если не хотите сами разбираться с видео-идентификацией или визитом в отделение, есть платный вариант — сервис certificadoelectronico.es, который берёт весь этот процесс на себя за отдельную плату.
- NIE и empadronamiento. Без них зарегистрироваться как autónomo не получится.
Регистрация Autónomo: пошагово
Регистрация состоит из двух частей. Их можно делать параллельно или одну за другой: подача документов в налоговую (Hacienda) и подача в социальное страхование (Seguridad Social).
- Modelo 036 — это census-форма для Hacienda. В ней указываете вид деятельности (эпиграф IAE), режим НДС, дату начала работы и нужна ли вам регистрация EU VAT (ROI). С июля 2025 года упрощённую форму Modelo 037 отменили, так что теперь заполняют только Modelo 036 (можно и через сервис Censos Web).
- Alta в RETA (Régimen Especial de Trabajadores Autónomos) — регистрация в Seguridad Social. Делается через портал Import@ss, и там же можно сразу подать запрос на льготный тариф.
Обе формы можно подать самостоятельно онлайн, если у вас есть certificado digital. А можно поручить это gestoría или специализированному сервису.
Самостоятельно, gestoría или онлайн-сервис?
Регистрацию и дальнейшее сопровождение — ежеквартальные декларации, инвойсы, консультации — можно вести несколькими путями:
- Самостоятельно — не платите ничего, но придётся самим разбираться с формами и успевать со сроками;
- Традиционная gestoría — обычно 50–100 €/мес, есть персональное сопровождение, часто работает офлайн;
- Онлайн-сервисы для фрилансеров, например Xolo. Здесь несколько тарифов: базовый "Lite" от 15 €/мес — без сопровождения, только инструменты. Пакеты с полным сопровождением и подачей деклараций стоят от 49 €/мес, а тариф с работой с ЕС-клиентами (регистрация ROI, Modelo 349) — от 59 €/мес. Похожие сервисы есть ещё у Declarando, Rocket Asesores, TaxScouts, цены там примерно в том же диапазоне — 25–100 €/мес, в зависимости от пакета.
Сравнивайте не только цену, но и что конкретно входит в пакет. Подача Modelo 130 и 303 ежеквартально, ведение инвойсов, консультации, включена ли годовая декларация Renta — это часто отдельная платная опция.
Зарегистрируйтесь по реферальной ссылке до 31 июля 2027 года — и получите 100 € на баланс аккаунта для оплаты подписки или услуг сервиса. После этой даты бонус будет составлять 50 €.
Взносы в Seguridad Social в 2026 году
Для новых autónomo есть льготный период — его называют «tarifa plana». А дальше взнос уже рассчитывается от того чистого дохода, который вы сами задекларируете как прогнозируемый.
| Период | Сумма в месяц | Условие |
|---|---|---|
| Месяцы 1–12 | 88,64 € (база 80 € + взнос MEI 8,64 €) | Первая регистрация в RETA (или если не находились в этом режиме последние 2 года) |
| Месяцы 13–24 | 88,64 € | Продолжение, если прогнозируемый годовой чистый доход ниже МРОТ (17 094 €/год в 2026 году); подавать запрос нужно до завершения 12-го месяца |
| После льготного периода | от ~206 € и выше | Взнос привязан к реальному чистому доходу (система «cotización por ingresos reales»), с возможностью менять базу до 6 раз в год |
Когда льготный период заканчивается, ежемесячный взнос уже зависит от того, сколько вы реально зарабатываете. Чем выше прогнозируемый чистый доход, тем больше взнос — от примерно 206 € при доходе до 670 €/мес и вплоть до ~1 607 €/мес, если зарабатываете более 6 000 €/мес. Если реальные доходы отличаются от прогноза, базу можно скорректировать в течение года через Import@ss.
Следите, чтобы на счёте всегда было достаточно денег для ежемесячного списания взноса Seguridad Social — обычно это 1–2 число месяца. Если платёж просрочить, набежит пеня, а ещё можно потерять право на льготный тариф.
IRPF: ежеквартальный и годовой налог на прибыль
Modelo 130 — квартальные платежи
В режиме estimación directa autónomo платит 20% от накопленной чистой прибыли — это доходы минус признанные расходы, считается с начала года до конца квартала. Из этой суммы вычитают уже уплаченные ранее платежи и полученные ретенции. По сути, это аванс в счёт будущего налога, а не окончательная цифра.
- I квартал — до 20 апреля;
- II квартал — до 20 июля;
- III квартал — до 20 октября;
- IV квартал — до 30 января следующего года.
Если в прошлом году 70% и более доходов уже имели ретенцию IRPF — например, от испанских клиентов-компаний — подавать Modelo 130 не нужно.
Годовая декларация (Renta)
Ежегодно между апрелем и июнем подают Modelo 100 — это окончательный расчёт IRPF за год, где учитывают все квартальные платежи. Если окажется, что эффективная ставка налога ниже уплаченных 20%, разницу вам вернут. А если выше — придётся доплатить.
НДС и работа с клиентами из ЕС
Большинство видов деятельности autónomo подпадают под общий режим НДС со ставкой 21% (есть ещё сниженные — 10% и 4%). Это означает, что НДС нужно указывать в инвойсах и ежеквартально подавать Modelo 303.
Если планируете работать с клиентами-компаниями из других стран ЕС, перед первым таким инвойсом нужно зарегистрироваться в реестре внутриевропейских операций (ROI) через Modelo 036. Это добавляет префикс ES к вашему NIF (получается NIF-IVA) и позволяет выставлять инвойсы без испанского НДС — по механизму обратного налогообложения (inversión del sujeto pasivo), когда налог платит сам клиент в своей стране. Такие операции потом ещё дополнительно показывают в Modelo 349.
Какие расходы можно вычесть из налогооблагаемой базы
В режиме estimación directa можно уменьшить налогооблагаемую прибыль на расходы, которые напрямую связаны с работой. Главное условие — счета (facturas) должны быть правильно оформлены на ваше имя.
- Аренда жилья (домашний офис) — здесь считается пропорционально площади, которую используете только для работы (например, комната 15 м² в квартире 75 м² даёт 20% арендной платы). Долю рабочего пространства нужно указать в Modelo 036;
- Коммунальные услуги (вода, электроэнергия, газ, интернет) — считается по формуле: сумма счёта × (площадь офиса / общая площадь) × 30%. Пример: офис 40 м² в квартире 100 м² при расходах 5 000 €/год даёт вычет 600 €/год;
- Медицинское страхование — до 500 €/год на себя, партнёра и детей до 25 лет, если они живут с вами (до 1 500 €/год, если у человека инвалидность);
- Техника и мебель — новые активы стоимостью до 300 € за единицу можно списать сразу, в год покупки (всего до 25 000 €/год); более дорогие вещи амортизируются постепенно, по официальным таблицам.
Все счета и выписки лучше регулярно сохранять в своём учёте — это может быть gestoría или сервис типа Xolo, Contasimple. Без правильно оформленного счёта-фактуры расход просто не признают.
Осторожно: фишинг от имени Hacienda
Agencia Tributaria регулярно предупреждает о новых волнах фишинга — фейковые SMS или письма о "возврате налога" или "задолженности" со ссылками на поддельные формы, которые крадут данные карт. Несколько правил безопасности, которые стоит запомнить:
- Hacienda никогда не спрашивает пароль, номер карты или другие такие данные через SMS или email;
- не переходите по ссылкам из подозрительных сообщений — проверять свой статус можно только через sede.agenciatributaria.gob.es с certificado digital или Cl@ve;
- Agencia Tributaria никогда не принимает оплату в криптовалюте;
- список подтверждённых фишинговых кампаний публикуют на официальной странице AEAT.
Регистрация autónomo в Испании в 2026 году занимает всего несколько дней, если у вас уже есть certificado digital и понятный план действий. Главное — правильно оценить прогнозируемый доход, чтобы выбрать базу взносов, не пропускать ежеквартальные декларации и сохранять все документы для законных вычетов.
Источник дополнительной информации: itautonomos.com/ua.
